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答疑陈园老师

职称： ,中级会计师

2019-04-25 17:03

计提时；借：管理费用-工资15500 贷：应付职工薪酬-工资15500
发放是：借：应付职工薪酬-工资15500   贷：其他应收款-个人社保 1521.36  银行存款（或者库存现金）13978.64

太阳花～上课 追问

2019-04-25 17:14

其他应收怎么到借方平想呢？

答疑陈园老师 解答

2019-04-25 17:15

缴纳社保的时候，借：管理费用-社保  其他应收款-个人社保   贷：银行存款

太阳花～上课 追问

2019-04-25 18:37

谢谢老师，如果中间该加一个单位社保3000呢，做在哪里

答疑陈园老师 解答

2019-04-25 18:42

管理费用-社保3000

太阳花～上课 追问

2019-04-25 20:10

这里的管理费用_ 社保指的是单位负担的吗

答疑陈园老师 解答

2019-04-25 20:11

对的。单位负担的部分直接计入管理费用。

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相关问题讨论
计提时；借：管理费用-工资15500 贷：应付职工薪酬-工资15500 发放是：借：应付职工薪酬-工资15500 贷：其他应收款-个人社保 1521.36 银行存款（或者库存现金）13978.64
2019-04-25 17:03:24
一般情况下职工工资分别计提职工医疗保险金、养老保险金、失业保险金、工伤保险金的会计分录： 1.计算医疗保险金：借：管理费用-医疗保险金贷：应付职工薪酬-医疗保险金 2.计算养老保险金：借：管理费用-养老保险金贷：应付职工薪酬-养老保险金 3.计算失业保险金：借：管理费用-失业保险金贷：应付职工薪酬-失业保险金 4.计算工伤保险金：借：管理费用-工伤保险金贷：应付职工薪酬-工伤保险金
2023-10-09 15:42:51
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-09-13 20:05:25
，房租，水电 这个做借应付职工薪酬 贷其他应付款-房租，水电
2020-06-11 16:26:14
你好，我们先计提企业部分可以 借管理费用-企业保险， 贷应付职工薪酬-企业保险，缴纳的时候可以 借，应付职工薪酬-企业保险， 借其他应收款-代扣代缴， 贷银行存款。
2023-07-25 15:38:28
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