老师，您好！请问我们院里有两个单位，食堂是另一个单位的，每个月食堂饭费，都是先统一由财务代垫现金去买饭票，给另外一个单位。然后再从工资里把代垫的钱收回来。请问老师。应该怎么做分录。 我是这么做的，麻烦老师指点下。 去买饭票：借：其他应收款-员工饭费充值 贷：现金 发放工资：借：应付职工薪酬 贷：其他应收款

晓磊 追问

2020-07-29 22:14

老师，我刚听了学堂的课。这两个知识点，我是不是可以这样理解。第三点：单位没有食堂，单位员工固定去那里吃饭，饭费是单位结算，那么只有在取得对方发票的情况下，才可以计入职工福利费。

第四点：依旧没有食堂，自己解决，但是饭钱是公司出，所以要计入工资总额，缴纳个税。

郭老师 解答

2020-07-29 22:16

只要单位负担没有发票也得做福利费
是

晓磊 追问

2020-07-29 22:18

没有发票的话，企业所得税要调整吧？

郭老师 解答

2020-07-29 22:27

是的
不允许抵扣所得税