发放工资借:应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 贷：银存/现金这样是对的吧

Lily 追问

2020-06-04 11:15

那结转时为什么个人社保贷方有余额

venus老师 解答

2020-06-04 11:21

1、计提：
借：管理费用——工资 （税前应发额）
——保险金（2113公司承担部分）
贷：应付职工薪酬5261——工资
——社会保险费（公司承担部分）4102
2、发放工资：
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存1653款回
应交税费——应交个人所得税
应付职工薪酬——社会保险费（个人承担部分）
3、社保扣费。
借：应付职工薪酬——社会保险费（公司承担部分）
——社会保险费（个人承担部分）
贷：银行存款
4、个税缴纳。
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
科目分录思路，社保公司承担部分计入管理费用，个人承担部分属于员工薪酬构成答，将两者区分开分录就明晰了。

Lily 追问

2020-06-04 11:26

发放工资借:应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬-个人社保 贷：银存/现金结转就不会有余额对吧

venus老师 解答

2020-06-04 11:35

这个个人缴纳的不会有余额，直接在工资中扣除的

Lily 追问

2020-06-04 11:49

那怎么做到其他应收款-个人社保有余额呢

venus老师 解答

2020-06-04 11:54

这个没有遇到过，都是没有余额的

Lily 追问

2020-06-04 11:57

老师麻烦帮我看下哪里错了

venus老师 解答

2020-06-04 11:58

你这上面没有显示问题 ，你把之前多计提的冲销了

Lily 追问

2020-06-04 12:00

不需要红冲是吗

venus老师 解答

2020-06-05 10:39

不是，如果你多计提了是要红字冲销的