- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2026-02-08 19:54
1. 计提公司承担部分(含个人部分)
借:管理费用/成本等
贷:应付职工薪酬—社保(公司)
贷:应付职工薪酬—社保(个人)
2. 缴纳社保
借:应付职工薪酬—社保(公司)
借:应付职工薪酬—社保(个人)
贷:银行存款
这部分个人社保不能税前扣除,汇算清缴要调增。
相关问题讨论
个人负担的社保,借营业外支出贷银行存款。
2020-06-16 15:05:35
这个可以做,就是不能税前扣除,这个
2020-06-05 17:11:55
同学您好。分公司欠债,总公司有补充偿债义务
2021-06-16 11:39:14
您好,一般情况下,食堂可以单独核算,把对内自己出的一部分,根据购买菜品等的发票,记入应付职工薪酬-福利费就行了。
2017-12-22 16:30:35
个税如果是公司承担的话要怎么处理?
答:借 :费用类科目/生产成本
贷 :应付工资(等于个人实得工资+企业负担的个人所得税)
发放工资的时候
借 :应付工资
贷 :其他应付款-个人所得税(企业负担的个人所得税)
贷 :银行存款等(个人实得工资)
2019-12-02 11:51:10
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2026-02-08 20:08
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2026-02-08 20:25