老师计提社保怎么做分录，单位连同个人部分全部承担了

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2020-07-27 17:46

为什么走营业外支出呢？这不是也是相当于公司变相给的工资吗？

郭老师 解答

2020-07-27 17:48

那你增加到工资里面，从工资里扣除就是了。

郭老师 解答

2020-07-27 17:48

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

郭老师 解答

2020-07-27 17:48

如果是不从工资里扣除你们单位负担就走营业外支出，这个不可以税前扣除啊，本来不应该你们单位负担的，你们单位负担了。

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2020-07-27 17:53

我直接做的管理费用--社保，贷：应付职工薪酬， 交社保是借：应付职工薪酬--社保，贷：银行存款可以吗

郭老师 解答

2020-07-27 17:54

那你这个不可以税前扣除
和营业外支出是一样了。

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2020-07-27 18:05

老师这是公司给员工发的工资啊，为什么不可以税前扣除呢？

郭老师 解答

2020-07-27 18:06

那你应该加到工资里面去
发工资的时候从工资里面扣除。