老师，你好，最近遇到一家小规模服务公司，每个月总部会要求开专票给总部，然后总部结算完收入后，（总收入存在一个虚拟的第三方账户上）每个月通过后台代发工资后，剩余的收入，我们才可以提现到对公账户上。专票金额和收入，剩余收入金额都不一致。该怎样做账?

思蕊 追问

2020-07-22 21:02

对，实际本月总收入是提现后到对公户上的钱+本月实际工资数。但是总收入在结算工资钱，不在对公账户体现，是存在一个第三方虚拟软件里

郭老师 解答

2020-07-22 21:03

那这个工资属于你们单位职工的吗？

思蕊 追问

2020-07-22 21:03

是，都我们单位的职工。

郭老师 解答

2020-07-22 21:04

那你们走代收代付结应收账款贷，主营业务收入应交税费，借应付职工薪酬贷应收账款。

思蕊 追问

2020-07-22 21:10

那这个应交税费和主营业务收入是发工资之前的总收入算的吗？

郭老师 解答

2020-07-22 21:14

你好是的，你不就是根据这个来开发票的吗？

思蕊 追问

2020-07-22 21:19

不是，总部开专票的只是结算他应收的那部服务费。大约是这个总收入的10%。

思蕊 追问

2020-07-22 21:19

不是，总部开专票的只是结算他应收的那部服务费。大约是这个总收入的10%。

郭老师 解答

2020-07-22 21:21

那你们这个是具体的什么业务

郭老师 解答

2020-07-22 21:21

你开100的发票
他给职工20
给你80
然后你们需要给职工的吗

思蕊 追问

2020-07-22 21:27

跑腿代送服务。打个比方，比如上个月总收入100.总公司拿的是他们应拿的抽点10（开专票）。剩余90存在第三方，我们要先发工资85。剩余5提现出来才是对公账户上的金额。。

郭老师 解答

2020-07-22 21:28

你开发票给开90万的吗

思蕊 追问

2020-07-22 21:30

打个比方。没，总部只是要求开他们收的抽点10（专票）其他的90没票

郭老师 解答

2020-07-22 21:34

那这个职工不是你的成本了
你们的合同这么签订的
就是五万的吗

思蕊 追问

2020-07-22 21:38

工资不算成本了吗?   没合同，刚接触，不知道该怎么做账。开票的金额比实际到对公户上钱多，。不知道该怎样做。

郭老师 解答

2020-07-22 21:42

你收入五万
成本90不合理吧

郭老师 解答

2020-07-22 21:43

差额放到营业外收入或者代收代付

思蕊 追问

2020-07-22 21:47

不是很明白，你是说5和90之间的工资85（差额）吗?不是很懂。老师可以给细讲下。具体的账该怎么做

郭老师 解答

2020-07-22 21:50

成本不可以大于收入
这个理解吧

思蕊 追问

2020-07-22 21:53

嗯，这个理解

郭老师 解答

2020-07-22 21:54

你做收入5万
成本一次做了90万
税务局不得找你