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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2020-07-20 16:24

你好，一般纳税人，销项税额小于进项税额不用缴税的，

Zt。 追问

2020-07-20 16:26

不用交销项税吗？进项税用认证吗

庄老师 解答

2020-07-20 16:29

你好，进项税额要认证，应纳税额＝销项--进项，

Zt。 追问

2020-07-20 17:10

销项减进项是负数啊，老师

庄老师 解答

2020-07-20 17:10

你好，销项减进项是负数，所以不用缴税，留下个月抵税，

Zt。 追问

2020-07-20 17:13

那要写分录吗

庄老师 解答

2020-07-20 17:16

你好，不用缴税可以不做分录，

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结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转未交增值税： 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额： 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
2025-02-23 14:38:52
按下面这个图去结转就可以
2019-12-12 18:37:55
同学，这两个没什么区别， 只有（一）一般计税方法——适用于一般纳税人 当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额 （二）简易计税方法——适用于一般纳税人%2B小规模纳税人 当期应纳增值税税额=当期销售额（不含增值税）×征收率
2020-03-22 14:11:30
你好，一般纳税人，销项税额小于进项税额不用缴税的，
2020-07-20 16:24:54
学员你好，专票的进项税额可以抵扣普票销项税额
2022-03-30 21:49:37
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