1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

朴老师

职称： 会计师

2026-01-29 12:12

剔税：算不得免征和抵扣税额 =（出口 FOB 价 ×(征税率 - 退税率)）-（免税购进料件 ×(征税率 - 退税率)），计入成本。
算税：当期应纳税额 = 内销销项 -(进项 - 剔税金额)- 上期留抵；结果＜0 为期末留抵，才有退税资格。
退税：免抵退税额 =（出口 FOB 价 × 退税率）-（免税购进料件 × 退税率）；应退税额 = 期末留抵与免抵退税额的较小值，剩余为免抵税额。
一句话总结
先剔征退差，再算当期留抵，最后按留抵≤免抵退退留抵，留抵＞免抵退退免抵退的规则退税。

上传图片  
相关问题讨论
这个不能的了，这个不是出口产品的了
2018-07-25 14:14:28
同学我们学堂有出口退税的流程专题，可以搜索来看下
2019-12-22 17:53:39
你好，借；银行存款，贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税）
2020-05-11 11:22:46
你好，这种情况可以退税
2020-08-03 19:34:26
可以委托其他单位出口退税。
2014-09-16 10:25:29
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...