，一般纳税人生产企业 开具出口退税发票，税率是13%还是0%？

charles 追问

2022-05-12 13:12

其实货物本身是有税的，比如说10000的货，含税是1300合计是11300，在开发票的时候直接开11300，税率是0？

郭老师 解答

2022-05-12 13:15

你好，对的是的是这么做。

charles 追问

2022-05-12 13:18

已经开了1，老师，4月份出口的已经开了13%的税率，这要怎么办？

郭老师 解答

2022-05-12 13:19

按照内销的来交税，下这个月红冲重新开。

charles 追问

2022-05-12 13:21

4月份的已经开发发票，5月从照常报税？5月份开一张负数发票，再开一张正确的发票？

郭老师 解答

2022-05-12 13:21

你好是的，是这么做。

charles 追问

2022-05-12 13:23

好的，谢谢，要和税管员联系吗?

charles 追问

2022-05-12 13:24

退税的单子已经出来了

郭老师 解答

2022-05-12 13:24

退税的单子也就是你在退税申请里面申报吗？

charles 追问

2022-05-12 13:25

退税是在含税11300*13%=1469，这个出来的

郭老师 解答

2022-05-12 13:26

那你这个月需要做无票出口收入。

charles 追问

2022-05-12 13:29

4月份账套里已经做了出口收入

charles 追问

2022-05-12 13:31

账套里的收入我是含税的11300全部做成收入的，没有涉及销项税科目

郭老师 解答

2022-05-12 13:34

可以的，可以这么做的。

郭老师 解答

2022-05-12 13:34

这样申报的和实际开发票的并不一样。

charles 追问

2022-05-12 13:36

那我账套里做的账和发票不匹配是吧？账不用动、？发票冲红，重新做一张？

郭老师 解答

2022-05-12 13:38

你好，对的是的是这么做的，是这么理解的，是这么做的，可以的，可以这么做的，你想不想做应交税费，应交增值税销项可以不用做的，直接借银行存款贷主营业务收入就可以的，但是你加上申报的时候需要有13%的销项。

charles 追问

2022-05-12 13:42

我们进项税挺多，5月份申报4月份所属期，不涉及交税，现在还没有申报

郭老师 解答

2022-05-12 13:44

你好，那你按照正确的来申报，帐上按照出口的业务来做。

charles 追问

2022-05-12 13:56

老师，我有点不明白 ，看课件内容，外销，也是有销项税的，如果是税率是0，那就没有销项税，课件里面，销项税率不是0呀

郭老师 解答

2022-05-12 13:57

你好
你就看下你13%的税率，它给你自动显示在哪里
看这个图片里面的

charles 追问

2022-05-12 14:04

显示在销项（应纳）税额这里

郭老师 解答

2022-05-12 14:04

所以说你不能开13%的税率，要开零税率的。

郭老师 解答

2022-05-12 14:04

上面这个13%是内销的

郭老师 解答

2022-05-12 14:05

如果你的退税率是13%的话，你不就是零吗？是因为你们内销的13%和退税率有差异，所以他会给你体现一个3%。