老师我做发工资的凭证，工资表中，应发工资52350元，个人部分社保4237.39，公司部分社保13534. 95，扣个税490元，还一个人上个月多扣款236.64元，实际发工资47859.25元，请问分录怎么做

lucky 颖 追问

2020-07-17 13:44

上个月我多扣他个税236.64元，划款时没有

张艳老师 解答

2020-07-17 13:48

这样的话，做分录为
借：应付职工薪酬--工资 52350
    贷：其他应付款--个人社保 4237.39
        应交税费--应交个人所得税  253.36
        银行存款  47859.25

lucky 颖 追问

2020-07-17 15:13

老师，我会计说我做的不对，让我按照实际发工资额做，不带社保的，社保的扣款时再做

lucky 颖 追问

2020-07-17 15:14

那实际扣个税时我怎么做，直接进管理费可以吗

lucky 颖 追问

2020-07-17 15:14

我们公司没有计提工资

张艳老师 解答

2020-07-17 15:17

1、 借：管理费用等--工资 52350
     贷：其他应付款--个人社保 4237.39
      应交税费--应交个人所得税 253.36
      银行存款 47859.25
2、个人所得税就是在实际发放工资时代扣出来就是了。
3、没有计提工资的话，那么就发放工资时，直接做1、里面的分录。