送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2020-07-15 14:59

您好
1、所得税汇算清缴调增后的利润总额--这个不涉及调整账务处理,因为汇算清缴是只调表不调账。
2、但是汇算清缴后的补税退税,是会影响报表的。因为使用了以前年度损益调整科目进行账务处理了。

金账房 追问

2020-07-15 15:02

是不是要根据调增后的利润总额,调整资产负债表的利润分配

张艳老师 解答

2020-07-15 16:34

是不是要根据调增后的利润总额--不这么理解,纳税调整仅仅是企业所得税法上的事情,本身不影响会计上的利润总额。

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相关问题讨论
你好!是的,汇算后是会这样
2023-03-15 17:17:16
你好,要紧。不一致通不过的申报不了
2019-05-28 17:18:34
您好,不需要调整年初会计报表,补交所得税做分录借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费——应交企业所得税
2021-09-25 08:16:19
应当及时更正预缴企业所得税报表,将营业外收入加到利润总额上,并按照实际利润总额重新计算应纳企业所得税,支付差额税金,完成汇算清缴。
2023-03-06 17:53:41
你好,股东分红是会计利润的
2022-10-14 10:43:59
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