5月的时候 先分摊了今年的1-5月房租，还没有付款也没有拿到发票 借:管理费用 11111.11 贷:其他应付款-房租 6月收到了发票时 借:其他应付款26666.66 借:进项税额1333.33 贷: 银行存款28000 然后分摊第6个月的房租 借:管理费用 2222.22 贷:其他应付款房租2222.22 我这样做的凭证有没有错？如果错了要怎么改？

A 追问

2020-07-12 23:15

你好，我的房租发票是2020年1月-12月，也是在6月拿到发票时付了全房租款2020年1月-12月的

bamboo老师 解答

2020-07-12 23:16

全年房屋租金多少？

A 追问

2020-07-12 23:17

28000元含税    房租26666.66税费1333.33共计28000元

bamboo老师 解答

2020-07-12 23:23

按月租金=26666.66/12=2222.22
1-5租金摊销分录正确的  
6月收到发票 先把1-5的红冲 然后再写分录
借：管理费用 2222.22*6=13333.33
借：其他应付款 2222.22*6=13333.33
借：应交税费-应交增值税-进项税额  1333.33  
贷：银行存款 28000
然后每个月再摊销写分录
您的金额差一分钱哈

A 追问

2020-07-12 23:27

每个月摊销 是指7月-12月份的吗 那摊销的凭证要怎么写

bamboo老师 解答

2020-07-12 23:30

说的 每个月摊销 是指7月-12月份的
借：管理费用  2222.22
贷：其他应付款 2222.22

A 追问

2020-07-12 23:36

借:管理费用 11111.11 贷:其他应付款-房租11111.11                                                                    借:管理费用- 11111.11 贷:其他应付款-房租-11111.11                                                     借：管理费用 2222.22*6=13333.33
借：其他应付款 2222.22*6=13333.33
借：应交税费-应交增值税-进项税额 1333.33

A 追问

2020-07-12 23:36

贷：银行存款 28000

A 追问

2020-07-12 23:37

请问为什么要冲红了第一笔正确的凭证

bamboo老师 解答

2020-07-12 23:45

红冲再写 比较清晰 
您不红冲 像您这样写分录也可以的  您觉得哪个便于您理解 您就用哪种方式

A 追问

2020-07-12 23:50

那我做的凭证 也没关系吗也是对的是吗                借:管理费用 11111.11 贷:其他应付款-房租  11111.11                                                                           ﹉

A 追问

2020-07-12 23:50

借:其他应付款26666.66    借:进项税额1333.33   贷: 银行存款28000                         借:管理费用 2222.22 贷:其他应付款房租2222.22 

A 追问

2020-07-12 23:51

再 指7月-12月份每月做凭证
借：管理费用 2222.22
贷：其他应付款 2222.22

A 追问

2020-07-12 23:53

就是这样做出来以后做到6月过到时候  明细账   其他应付款- 房租    显示的是贷方余额   -13333.33

bamboo老师 解答

2020-07-13 05:37

是的 因为您预付了租金 用的其他应付款科目 所以会贷方负数 后期摊销的时候才是贷方正数

A 追问

2020-07-13 06:03

那不需要通过长 期待摊费用科目 是吧，因为有些老师说要通过长期待摊费用科目来做

bamboo老师 解答

2020-07-13 07:02

不超过一年支付的租金 不需要通过长期待摊费用科目核算

A 追问

2020-07-13 07:05

好的，那就按照 以上的分录来好了

bamboo老师 解答

2020-07-13 07:07

嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

A 追问

2020-07-13 07:25

还有一个问题是，我有另外一个企业没有房租发票，多年来都没发票。是所得税按收入核定征收的一个企业。要怎么办

bamboo老师 解答

2020-07-13 07:32

所得税按收入核定征收的  房租费没有发票没有关系啊

A 追问

2020-07-13 07:34

那没发票要补税吗

bamboo老师 解答

2020-07-13 07:37

不要啊 因为是核定的收入 跟发票无关

A 追问

2020-07-13 10:53

发票地址和注册地址不一样有没有关系，因为都换了地方了

bamboo老师 解答

2020-07-13 10:54

发票地址和注册地址不一样没有关系  不过最好按照注册地址