老师，去年的一批账，本来是 借：其他应付款-100 贷：银行存款-100，但错记成：借：管理费用-100 贷：银行存款-100.今年要调这笔账，要怎么调。

cousan 追问

2020-06-30 14:52

去年的账已经结转了，不能直接这样调吧

郭老师 解答

2020-06-30 14:55

你好，你要修改你的汇算清交吗？如果修改的话，用以前年度损益调整来做。

cousan 追问

2020-06-30 14:57

是借：其他应付款-100 贷：以前年度损益调整-100吗

郭老师 解答

2020-06-30 15:06

你好，可以这么做的。

cousan 追问

2020-06-30 15:10

我是在金蝶做账，这样做，结转到利润里吧

郭老师 解答

2020-06-30 15:12

以前年度损益调整结转到利润分配里面。

cousan 追问

2020-06-30 15:17

就是我现在只要做这一笔就可以了是吗。
借：其他应付款-100 贷：以前年度损益调整-100。然后在金蝶过账时，会自动把以前年度损益调整结转到利润分配里面。不用再做其他分录了。

郭老师 解答

2020-06-30 15:19

自己做
借以前年度损益调整贷利润分配。

cousan 追问

2020-06-30 15:22

那能不能直接做成借：其他应付款-100 贷利润分配-未分配利润-100呢。

郭老师 解答

2020-06-30 15:24

如果是小企业会计准则，可以直接这么做，如果是企业会计准则，需要通过以前年度损益调整。

cousan 追问

2020-06-30 15:25

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-06-30 15:27

不用客气的，应该的。