老师，您看下我的这个科目余额表，季末的未交增值税余额在借方，我还要转出去吗？我们是小规模纳税人

妙法 追问

2020-07-10 19:31

那就这样呆着就可以吗？还有就是转出未交增值税的借方也有余额，这是怎么回事啊，是不是之前结转过？

小林老师 解答

2020-07-10 19:40

您好，是的，小规模纳税人没有应交税费未交增值税科目。

小林老师 解答

2020-07-10 19:40

您好，您说的借方余额，我也不清楚。

妙法 追问

2020-07-10 19:57

那如果季末不用缴纳增值税也不用转出吗？

妙法 追问

2020-07-10 19:58

我看之前会计都是做借应交税费未交增值税，贷政府补贴

小林老师 解答

2020-07-10 19:58

您好，是的，不需要转出，小规模纳税人挂应交税费应交增值税借方。

妙法 追问

2020-07-10 19:59

您给我个详细的季末分录呗

小林老师 解答

2020-07-10 20:00

您好，季末不处理，所以没分录。

妙法 追问

2020-07-10 20:24

那减免的税款就再应交税费的贷方挂着吗？

小林老师 解答

2020-07-10 21:12

您好，减免税款增加借方发生额，不在贷方挂账。