我们之前是一般纳税人，现在变成小规模了，那我这个增值税科目及余额该怎么合并呢？并且之前会计给的科目余额表里面转出未交增值税贷方有余额。

若沐晗卉 追问

2018-07-05 21:56

这个我该怎么合并呢，怎么核算合并啊

郭老师 解答

2018-07-05 22:02

现结转进销项借应交税费－应交增值税－转出未交增值税贷应交税费－应交增值税－进项 61895.74   （这个是完整的科目，下面我写得简单点）  借销项贷转出未交增值税 47096.36   这个月需要交15455.53是吗，你结转了吧

若沐晗卉 追问

2018-07-05 22:06

没有要交的这么多税吧，我们每个月才交几百块钱的税啊，这个是不是之前的会计掉了个计提税款的分录呢？如果是的话，那该补什么分录呢

若沐晗卉 追问

2018-07-05 22:10

请问我这个接着建账，设置小规模纳税人的期初余额的时候是不是直接应交税费——应交增值税15455.53呢？

郭老师 解答

2018-07-05 22:10

你方便查下未交增值税科目的明细账这个借方余额怎么来的吗

若沐晗卉 追问

2018-07-05 22:17

好的，我问一下那个会计，让她把未交增值税的明细发给我，谢谢老师，明天我再咨询好了，晚安