- 送心意
江老师
职称: 高级会计师,中级会计师
2020-07-29 17:41
科目余额表,期初余额借方应交增值税-转出未交增值税 这个借方的余额,不是表示19年缴纳增值税的税款。
因为应交税费——应交增值税(转出未交增值税)属于过渡性的科目,最终余额应结转计入了“应交税费——未交增值税”科目
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结转销项税额、进项税额
增值税结转:
1、结转进项税额:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(进项)
2、结转销项税额:
借:应交税费——应交增值税(销项)
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,
借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
2019-12-31 17:18:42

你好,之前还需要做一笔结转分录
借:应交税费—应交增值税(销项税额),
贷:应交税费—应交增值税(进项税额),
应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
做了这笔结转分录,应交税金-增值税-转出未交增值税余额就是0的
2021-02-20 14:37:19

是的,你的理解是对的
2019-05-29 10:00:59

你好
表示应该交的增值税额。
2022-04-14 21:51:51

这个要通过预交增值税的
2021-04-12 16:39:40
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2020-07-29 17:48
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2020-07-29 17:49