一月份的进项票5月份的时候认证抵扣的 5月份分录怎么做账一月份的时候没有做这笔分录这笔款项现在还没有给客户转过去

玲老师

职称：会计师

2020-07-10 17:19

一月份没有认证时借库存商品，等应交税费，应交增值税，待认证进项税额贷应付账款等，五月份认证时借进项贷待认证进项

秀丽的月亮追问

2020-07-10 17:20

可是我一月份的时候没有做现在应该怎么办

玲老师解答

2020-07-10 17:22

好，上面就给你写了补记一月份的分录和五月份的分录

秀丽的月亮追问

2020-07-10 20:46

谢谢老师啦

玲老师解答

2020-07-10 20:55

您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评，

精选问题

我们租入房子然后装修这个情况如何做账金额很大问

装修计入在建工程，完工后转入长期待摊费用-装修费，按3年摊销答
网银转账勾选哪个？电汇还是其他？问

你好网银回属于电汇这个答
老师，我们有一笔业务已经付款，对方只开了一部分发问

可以的，没问题的哈答
发票项目名称，建筑服务-工程款和建筑服务-工程服问

你好，第一个更合适一些答
现金折扣付款方应支付200万，但现支付了100万，剩余问

剩余款项的分录（按实际未付金额）：原来的完整分录（假设应付款是 2375000）应该是：借：应付账款 2375000贷：财务费用 35625银行存款 2339375 但现在只付了 100 万，说明没享受全部现金折扣（现金折扣是按 “实际付款额” 算的），所以要重新拆分：先按实际付款 100 万算对应的现金折扣（假设折扣率是 1.5%，即 35625/2375000=1.5%）：实际享受的折扣 = 100 万 ×1.5%=15000 元分录：借：应付账款 2375000 贷：财务费用 15000 银行存款 1000000 应付账款 1360000 （剩余未付的部分，含未享受的折扣）剩余未付的钱仍挂 “应付账款”，但要注意现金折扣只能按 “实际付款部分” 确认，不能提前全扣。答

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