老师，您好 请问，这个是收到的进项票 这样做可以吗 借：库存商品 进项税额 贷应付账款

maize老师 解答

2020-07-10 14:29

我个人看法，你做库存商品，最好是叫对方开货物商品编码比较好，

温暖0912 追问

2020-07-10 14:35

这个是更换和保养
这里有个轮胎
要不都做成成本可以吗？这个可以抵扣是吗？谢谢。
分录是怎么样的？

maize老师 解答

2020-07-10 14:44

可以抵扣这个，你们这是做啥的，是不是运输公司，可以直接做成本下面 ，借周转材料，进项税额 贷应付账款，借主营业务成本 贷周转材料

温暖0912 追问

2020-07-10 14:47

就是汽车服务有限公司
类似4s店
这个做成啥啊   晕了

maize老师 解答

2020-07-10 14:56

那这个买用哪里，你们是不是还有修理?那这个做库存商品进项税额 贷应付账款，借主营业务成本 贷库存商品，应付职工薪酬工资，外包给别人服务直接做借主营业务成本，进项税额 贷应付账款，

温暖0912 追问

2020-07-10 15:13

就是自己开了一家汽车维修保养的公司，不是多大的。
怎么做？简单点的。

温暖0912 追问

2020-07-10 15:17

我直接
借主营业务成本
贷进项税转出
可以吗？

maize老师 解答

2020-07-10 15:23

不需要进项税额转出，这个是可以抵扣，是一般纳税人可以抵扣，借主营业务成本，贷原材料，借原材料  进项税额 贷应付账款，

温暖0912 追问

2020-07-10 16:01

老师
这个月开的普票税额是240.56
专票税额是6667.09
进项是7459.12，结转的时候是
借：转出未交增值税 7459.12
 贷：进项税7459.12
请问，怎么把开的普票和专票的税额结转？专票的话是
借：销项税额240.56
贷：未交增值税240.56
下个月缴纳的时候是
借：未交增值税240.56
贷：银行240.56
这些对吗？

温暖0912 追问

2020-07-10 16:03

专票税额结转是
借：销项税6667.09
贷：转出未交增值税6667.09
但是，这个月抵扣完全够用，我再怎么做呢？

maize老师 解答

2020-07-10 16:13

看截图这个结转，把销项税额 和进项税额期末数结转为0 ，

温暖0912 追问

2020-07-10 16:16

我是想问普票结转。
普票的是不能抵扣的，那这样的话
我直接
借销项税，贷银行，
是这样吗？

maize老师 解答

2020-07-10 16:21

不是简易计税，免税，开出普通发票也是可以抵扣，

温暖0912 追问

2020-07-10 16:26

有一张普票是简易计税。

maize老师 解答

2020-07-10 16:33

借应收账款 贷主营业务收入，应交税费-简易计税，交税做借应交税费简易计税 贷银行

温暖0912 追问

2020-07-10 16:45

虽然是一般纳税人，但是这9.32元是必须缴纳的税款是吗？如果开成13%的话，就不用缴纳了是吗？

maize老师 解答

2020-07-10 17:34

你这个是不是税率开错了？这你问下你税局看是不是可以按一般计税去申报，这个各地不一样，之前有学员反馈说税局说按正确申报后续开红字再开蓝字那就不再申报填写了