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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-07-10 13:58

你好
之前多缴纳的时候，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
今年第二季度抵扣的时候，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税

小冉 追问

2020-07-10 14:05

多缴的是19年一季度缴的，后边19年2、3、4季度都是亏损，5月份汇算时申报才有的退税

小冉 追问

2020-07-10 14:05

多缴的是19年一季度缴的，后边19年2、3、4季度都是亏损，5月份汇算时申报才有的退税

小冉 追问

2020-07-10 14:05

多缴的是19年一季度缴的，后边19年2、3、4季度都是亏损，5月份汇算时申报才有的退税

小冉 追问

2020-07-10 14:05

多缴的是19年一季度缴的，后边19年2、3、4季度都是亏损，5月份汇算时申报才有的退税

邹老师 解答

2020-07-10 14:07

你好
之前多缴纳的时候，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
今年第二季度抵扣的时候，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
（是针对这个回复有什么疑问吗）

小冉 追问

2020-07-10 14:14

刚手机没信号，多发了。缴纳时候是19年，现在怎么样处理

邹老师 解答

2020-07-10 14:16

你好
之前多缴纳的时候，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
今年第二季度抵扣的时候，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
（是针对这个回复有什么疑问吗）

小冉 追问

2020-07-10 14:18

第一个分录是汇算清缴时做吗

邹老师 解答

2020-07-10 14:22

你好
第一个分录是之前 季度缴纳所得税的时候做

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您好！只是没有报增值税是吗？这个去补充申报就好了
2022-05-23 11:17:20
你好，什么原因调增了？
2022-04-13 10:23:09
你好 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借：坏账准备，贷：预付账款 据实发生的损失，不需要做纳税调增处理 
2022-03-05 15:13:26
同学，你好 如果退的是以前年度的 1. 收到退税款 借：银行存款  贷：应交税费--应交所得税 2. 结转 借：应交税费--应交所得税  贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整  贷：利润分配--未分配利润
2023-07-07 09:49:26
汇算清缴的税会差异账务处理分为：一、实收实付差异账务处理；二、税金征收账务处理；三、税种转移差异账务处理。 1、实收实付差异账务处理是指通过实收实付清算的方式处理纳税人实际的税款收入和税款支出之间的差异。 2、税金征收账务处理是指在纳税人的报税期间，税务机关根据税法和有关规定，对纳税人的应交税款进行校核，并根据实际情况进行征收处理。 3、税种转移差异账务处理是指由于税种变动或其它原因，导致纳税人报税期间税种发生变化，或者在报税期间，由于各个税种之间的减免、优惠机制，纳税人实际应纳税款异于正常税款。税务机关对上述情况，采用特殊的账务处理方式，以防止误缴误扣税款。
2023-03-23 17:11:14
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