老师,1.汇算清缴后,补缴的所得税账务怎么处理呢? 2.第四季度的季报所得税,在第二年年初申报,那缴纳的所得税账务怎么处理呢?

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于2024-04-29 16:28 发布 312次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2024-04-29 16:29
你好
1.汇算清缴后,补缴的所得税
借:以前年度损益调整 ,贷:应交税费—企业所得税
借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
2,借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
12月底正常做计提分录,借:所得税费用 ,贷:应交税费—企业所得税
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企业汇算清缴不包括个人所得税,企业业务不复杂的话,汇算清缴不难
2021-02-25 19:17:16
这个需要看你税局要求不,不要求可以不做
2020-02-11 21:11:39
你好,还有一个工资薪金个人所得税汇算清交。
2022-01-20 10:50:04
你好,定期定额的什么都不需要做,如果是查账征税的或者是核定率的,需要做经营所得汇算清交。
2022-02-19 09:42:23
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