收到2019年汇算清缴的退税，请问分录怎么做？谢谢

AMY 追问

2020-07-09 10:56

直接借银行，贷未分配利润可以吗？

紫藤老师 解答

2020-07-09 10:57

直接借银行，贷未分配利润不可以的

AMY 追问

2020-07-09 10:58

小企业会计准则没有以前年度损益调整的

紫藤老师 解答

2020-07-09 11:00

借:：银行存款

贷：应交税费--应交所得税。

2.结转

借：应交税费--应交所得税






贷：利润分配--未分配利润

AMY 追问

2020-07-09 11:01

那就第二步直接借应交税费所得税，贷未分配利润？

紫藤老师 解答

2020-07-09 11:01

对的，你的理解是正确的

AMY 追问

2020-07-09 11:16

去年计提的时候是借所得税费用，贷应交税费企业所得税，然后借应交税费企业所得税，贷银行，那现在又过应交税费所得税的话不会重复了吗？

紫藤老师 解答

2020-07-09 11:16

不会重复，最后应交税费企业所得税是0

AMY 追问

2020-07-09 11:17

为什么要过一下这个科目呢？

紫藤老师 解答

2020-07-09 11:18

实质重于形式原则，应交税费科目用于核算企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费