1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2025-05-29 14:25

退税会计分录

借:应交税费--应交企业所得税
贷:以前年度损益调整

同时结转以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润

实际收到退回的税款时：
借:银行存款
贷:应交税费--应交企业所得税

.. 追问

2025-05-29 14:27

计提的时候是用负债类科目借:应交税费--应交企业所得税，还是用损益类科目所得税？

宋生老师 解答

2025-05-29 14:30

你好，你汇算的时候，按上面的分录就行

.. 追问

2025-05-29 14:35

去年在交所得税 的时候是
借：所得税
   贷：应交税费-所得税
月末结转所得税
     借：本年利润
           贷：所得税
，老师，汇算清缴收到所得税退税，还是按照您上面发的分录做吗？

宋生老师 解答

2025-05-29 14:38

你好，是的，跨年汇算，就是按我给您的那个做

上传图片  
相关问题讨论
退税 税务局都是要上会的 如果你们账务不太规范 建议纳税调整部分 这样就不需要退税
2022-04-24 15:02:45
多缴纳的可以申请退税的
2019-04-11 13:42:24
借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2019-01-08 09:38:20
一般来说企业都是次年的时候做汇算清缴，退的是以前年度预缴的所得税。 1、企业收到退税款，做如下分录： 借：银行存款， 贷：应交税费—应交所得税。 2、结转： 借：应交税费—应交所得税， 贷：以前年度损益调整。 同时需要做如下分录： 借：以前年度损益调整， 贷：利润分配—未分配利润。
2020-11-27 16:54:25
您好！ 借银行存款贷应交税费，借应交税费贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
2022-07-13 15:32:25
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...