送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2025-05-29 14:25

退税会计分录

借:应交税费--应交企业所得税
贷:以前年度损益调整

同时结转以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润

实际收到退回的税款时:
借:银行存款
贷:应交税费--应交企业所得税

.. 追问

2025-05-29 14:27

计提的时候是用负债类科目借:应交税费--应交企业所得税,还是用损益类科目所得税?

宋生老师 解答

2025-05-29 14:30

你好,你汇算的时候,按上面的分录就行

.. 追问

2025-05-29 14:35

去年在交所得税 的时候是
借:所得税
   贷:应交税费-所得税
月末结转所得税
     借:本年利润
           贷:所得税
,老师,汇算清缴收到所得税退税,还是按照您上面发的分录做吗?

宋生老师 解答

2025-05-29 14:38

你好,是的,跨年汇算,就是按我给您的那个做

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退税 税务局都是要上会的 如果你们账务不太规范 建议纳税调整部分 这样就不需要退税
2022-04-24 15:02:45
多缴纳的可以申请退税的
2019-04-11 13:42:24
一般来说企业都是次年的时候做汇算清缴,退的是以前年度预缴的所得税。 1、企业收到退税款,做如下分录: 借:银行存款, 贷:应交税费—应交所得税。 2、结转: 借:应交税费—应交所得税, 贷:以前年度损益调整。 同时需要做如下分录: 借:以前年度损益调整, 贷:利润分配—未分配利润。
2020-11-27 16:54:25
借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
2019-01-08 09:38:20
您好! 借银行存款贷应交税费,借应交税费贷以前年度损益调整,借以前年度损益调整贷利润分配。
2022-07-13 15:32:25
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