汇算清缴后收到退企业所得税的分录

*燕* 追问

2022-04-14 11:00

借:银行存款 贷:应交税费-企业所得税
借:应交税费-企业所得税 贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整  贷:利润分配-为分配利润


老师我这样做的对吗？

郭老师 解答

2022-04-14 11:02

你好，如果是企业会计准则做账的可以的。

*燕* 追问

2022-04-14 11:05

老师，这样昨万，在资产负债表和利润表的勾稽关系，刚好差额就是退的企业所得税金额。

*燕* 追问

2022-04-14 11:05

这样的报表合适吗？

郭老师 解答

2022-04-14 11:07

你好，可以忽略这个勾稽关系的。

*燕* 追问

2022-04-14 11:08

好的，谢谢老师！

郭老师 解答

2022-04-14 11:10

不用客气，工作愉快。