老师，今天收到货款，100万，总监让做：借银行存款100万 贷应收账款100万 然后支付货款 借应付货款156万 贷银行存款156万！我就看不懂了，因为都是会开票和收到进项票，这样做完全提现不出税额，，，但是他说这样月底好对账，真的看不懂税从哪里提现，老师教教吧，谢谢

哈哈大笑 追问

2020-07-08 22:49

那我要怎么做，又好对账，又能看清楚开票数据税额呢！我正常收到货款，借银行存款，贷合同负责或者主营业务收入  销项税额         然后支付货款，借合同负责或者库存商品 进项税额   贷银行存款！这样做不是更清晰点嘛！

小林老师 解答

2020-07-08 22:52

您好，因为确认收入不一定收款，收款不一定确认收入。同理对付款和收货。

哈哈大笑 追问

2020-07-08 22:55

因为，我们收款才发货，同理，我们支付货款 总部才发货！可以说的再通俗点嘛，谢谢老师

小林老师 解答

2020-07-08 22:57

您好，您客气，1是考虑到收款与发票的时间差异。2是为核算各个客户交易金额方便，即使您同时发票收款，也要走往来，借银行存款，贷合同负责或者主营业务收入 销项税额 然后支付货款，借合同负责或者库存商品 进项税额 贷银行存款。上述分录后期可能会给财务人为增加工作量。

哈哈大笑 追问

2020-07-08 23:12

知道了，但是走往来，那么，后期我收到的进项发票怎么处理呢，不入账吗？！
都走往来的话，确实轻松，我后期每个月只要开票了，就直接按数额去认证进项发票，确实轻松，但是税额这边不就乱了嘛！，你可以可以打个比方嘛！我收了100万，支付100万 ，都银行收支了，怎样提现这个税额来！走往来，借银行存款100万  贷应收账款100万     支付—借应付账款100万 贷银行存款100万

小林老师 解答

2020-07-08 23:14

您好，这个很简单，标准做法：未收票挂暂估，收票冲暂估。

哈哈大笑 追问

2020-07-08 23:18

老师，我是刚入行没多久，这个分录我懵逼了，可以在麻烦你下，这个完整分录，怎么写，，对不起哈，这么晚打扰你了！

小林老师 解答

2020-07-09 08:53

您好，暂估分录，借库存商品，贷应付账款～暂估，收到发票，红字冲回暂估分录，同时，借库存商品，应交税费应交增值税（进项税额）贷应付账款，付款，借应付账款贷银行存款

哈哈大笑 追问

2020-07-09 08:57

这样做不是和我用合同负债或者合同资产一样，都是后期需要在做分录去完成的，不是只要做往来就行的吧！！我做晚也查询了一些资料，有的老会计，会设置一个中转科目去代替，这样我也能想明白，，

小林老师 解答

2020-07-09 08:59

您好，因为您是为了统计发票是否收回方便。这个是最标准工业会计操作。

哈哈大笑 追问

2020-07-09 09:00

我们是商贸企业，而且业务真的少，，一个就几笔！！所以我就想不通，但又不敢反驳，，

小林老师 解答

2020-07-09 09:02

您好，您可以私下考虑下原理，千万别被会计年龄唬住，能力其实与年龄关系不大。

哈哈大笑 追问

2020-07-09 09:03

好的，谢谢老师！辛苦了

小林老师 解答

2020-07-09 09:05

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持。但是不管怎样，您一定要有自己的思路，不要受他人思想控制。