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答疑苏老师
职称: 注册会计师
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你好 计提 借成本费用 贷 应付职工薪酬-公积金 缴纳 借 应付职工薪酬 其他应收款 贷 银行存款
2020-07-08 17:53:56

1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2017-04-10 18:08:34

同学你好,是需要计提的;
公司部分
借,管理费用等一公积金
贷,应付职工薪酬一公司公积金
个人部分在发工资时扣下
借,应付职工薪酬一工资
贷,其他应付款一个人公积金
贷,银行存款
上交
借,应付职工薪酬一公司公积金
借,其他应付款一个人公积金
贷,银行存款;
2021-06-21 14:30:09

1、企业计提公积金时:
借:管理费用——公积金(根据费用所属部门计入相关科目)
贷:应付职工薪酬——住房公积金(企业部分)
2、企业从职工工资中代扣公积金时:
借:应付职工薪酬——应付职工工资
贷:其他应付款——住房公积金(职工部分)
3、企业缴纳住房公积金时:
借:应付职工薪酬——住房公积金(企业部分)
其他应付款——住房公积金(职工部分)
贷:银行存款
2023-10-09 22:11:22

关于住房公积金的会计分录如下:
1、当期缴纳时账务处理
借:管理费用——住房公积金(注:单位承担的部分)
其他应收款——住房公积金(注:个人承担的部分)
贷:银行存款
2、发工资时,把单位代交的部分收回,从职工工资中扣回时账务处理
借:应付工资
贷:其他应收款——住房公积金
3、如果当期未缴纳
①当期的账务处理
借:管理费用——住房公积金
贷:其他应付款——住房公积金
②发工资时个人应交的部分照扣
借:应付工资
贷:其他应付款——住房公积金
4、企业以后期间缴纳企业代扣住房公积金部分的账务处理
借:其他应付款——住房公积金
贷:银行存款
2020-07-03 20:59:50
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