老师请问 去年12月的税控盘费用480元，当时按借：管理费用贷：银行，但是今年同事又给认证了，账务处理，借：应交税费，进项税额（税额）贷：以前年度损益调整，5月份做了进项税额转出，账务没做处理，现在申报表的期末留底跟账里的刚好差480元怎么调账呢？2020-07-08 14:17

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-07-08 16:07

老师您的这个不太明白，去年的费用调整480元哪里提现呢？不用结转到未分配利润吗？今年的调整可以用借：应交税费（进项）38.86贷：管理费用，借：管理费用贷：应交税费（进项税额转出）对吗？

小云老师 解答

2020-07-08 16:15

借：以前年度损益调整 贷：应交税费-进转出
借：应交税费-减免480 贷：以前年度损益调整480
借：以前年度损益调整480 利润分配480

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-07-08 16:18

今年的同事做的借：应交税费～进项税额38.86 贷：以前年度损益调整38.86直接红冲对吗？然后再做您刚才说的？就可以对吗？

小云老师 解答

2020-07-08 16:20

直接做这个啊，不用冲红
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-进转出

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-07-08 16:22

关键今年的同事做的借：应交税费～进项税额38.86 贷：以前年度损益调整38.86做的这个账务处理不用管吗？

小云老师 解答

2020-07-08 16:32

这个不是已经给你做了进项税额转出吗？
不就已经冲了吗

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-07-08 16:44

唉，就我这同事做的帐都把我给绕晕了(=_=)

小云老师 解答

2020-07-08 16:48

就直接做上面我写那3个分录就可以

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-07-08 17:07

上面分录的第一笔分录金额也是480吗？

小云老师 解答

2020-07-08 17:10

进转出是你抵扣进项的金额。。。

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-07-08 17:11

进项转出不应该只转税额吗？

小云老师 解答

2020-07-08 17:27

是啊，第一个分录不就是转的税额吗

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-07-08 17:31

但是5月份是进项税额转出是480啊(*^_^*)

小云老师 解答

2020-07-08 17:55

你不是之前就只抵扣了30几吗？为什么会转出480呢

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-07-08 17:56

什么时不是转出了480吗？

小云老师 解答

2020-07-08 17:59

今年的同事做的借：应交税费～进项税额38.86 贷：以前年度损益调整38.86直接红冲对吗？然后再做您刚才说的？就可以对吗？

小云老师 解答

2020-07-08 17:59

这个是你前面说的，这个不就是只做是30几的进项？你之前抵扣了多少现在就转出多少

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-07-08 18:00

好的老师，我自己捋一下吧已经彻底晕菜了(=_=)

小云老师 解答

2020-07-08 18:35

嗯嗯，那你先想想吧