老师请问 去年12月的税控盘费用480元， 当时按借：管理费用贷：银行， 但是今年同事又给认证了， 账务处理，借：应交税费～进项税额38.86（税额） 贷：以前年度损益调整38.86， 5月份国税申报时在附表1又 做了进项税额转出480，账务没做处理， 现在申报表的期末留底跟账里的刚好差480元怎么调账呢？我也是醉了 借：以前年度损益调整38.86 贷：应交税费-进转出38.86 借：应交税费-减免480 贷：以前年度损益调整480 借：以前年度损益调整480 利润分配480 这是昨天老师给的答案，我总觉得好像还是哪里不对。

小林老师 解答

2020-07-09 07:56

您好，借：应交税费～进项税额-38.86（税额）
贷：以前年度损益调整-38.86，您需要更正申报表，5月进项税不转出480

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-07-09 08:55

哦，5月的申报表修改未进项税额转出38.86元. 账务做以上处理就可以了对吧？

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-07-09 08:55

税额为什么写负号呢？昨天老师说的是正号。

小林老师 解答

2020-07-09 08:58

您好，结果是一样的，我冲减的是进项税，对方增加的进项税转出。对损益影响相同

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-07-09 08:59

我还是习惯按正数做吧，谢谢。

小林老师 解答

2020-07-09 09:00

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持。但给您建议，正数调整结果可能准确，但可能会虚增发生的。

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-07-09 09:00

调整完帐，然后把5月进项税额转出480修改为38.86元，这个处理就算全部完成呵。

小林老师 解答

2020-07-09 09:00

您好，但可能会虚增发生额。