@郭老师@郭老师 老师我还是没看懂这段话。是不是你之前发给我的分录我吧19年和20年错误的管理费用-养老、医疗、事业 改成以前年度损益调整 21年1-5月的就按照你给我的分录来作？

????云烟 追问

2021-08-11 09:07

那就是，19年和20年的
借：应付职工薪酬-养老、医疗、失业10000
贷：以前年度损益调整10000
借：其他应付-职工社保10000
贷：应付职工薪酬-养老、医疗、失业10000
21年1-5月的就是
借：应付职工薪酬-养老、医疗、失业5000
贷：管理费用-养老、医疗、失业-500
借：其他应付款-职工负担社保5000
贷：应付职工薪酬-养老、医疗、失业5000
是这样理解吗

郭老师 解答

2021-08-11 09:08

你好
是的是这么做的。
你还漏了两个分录。

????云烟 追问

2021-08-11 09:12

漏了哪两个呀？

郭老师 解答

2021-08-11 09:14

借以前年度损益调整工资贷，应付职工薪酬工资，

郭老师 解答

2021-08-11 09:14

借应付职工薪酬工资贷其他应付款。

????云烟 追问

2021-08-11 09:17

老师为什么要调整这个工资呀，这一点我不是很明白。因为这个不是不涉及到工资吗。

郭老师 解答

2021-08-11 09:17

之前年度你应该做到工资里面，结果做到了社保，所以需要红冲之前社保的，然后做工资的。

????云烟 追问

2021-08-11 09:19

做到工资里？为什么是做到工资里呀？社保和公司不是分开的吗？应付职工薪酬-工资不就是工资单上的未扣除社保的工资总额吗？

郭老师 解答

2021-08-11 09:21

个人负担的社保应该属于工资在工资里面计提，发工资的时候从工资里面扣除。

????云烟 追问

2021-08-11 09:25

那应该和工资总额不影响的吧。分录不是借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-养老、医疗、失业 应交个人所得税 银行存款

郭老师 解答

2021-08-11 09:27

你好，和实际发下去的工资金额不影响。

????云烟 追问

2021-08-11 09:29

那应该是不需要做冲销工资这个分录吧

郭老师 解答

2021-08-11 09:30

同学，你还是不明白什么意思，是不是。

郭老师 解答

2021-08-11 09:31

你去年做到了，社保里面这个应该属于工资，个人负担的社保，他属于工资在工资里面计提，发工资的时候从工资里扣除，他冲向的是社保，你做错了，你做到了社保里面啦。

????云烟 追问

2021-08-11 09:33

那不是做在管理费用的社保里面了和管理费用的工资有什么关系吗？我还是不明白

郭老师 解答

2021-08-11 09:35

你之前做了社保，不应该调整到工资吗？

郭老师 解答

2021-08-11 09:35

那社保和做到工资完全不一样的，因为做到工资，你需要给他带本期收入，申报个税的时候填写到工资薪金里面申报个税的。

????云烟 追问

2021-08-11 09:48

是的，但是他这个工资不是扣除社保和个税之前的工资吗？

郭老师 解答

2021-08-11 09:50

好工资表里的工资，薪金填写的是扣除个人负担，社保和公积金之前的工资。

????云烟 追问

2021-08-11 09:53

emmmmm不好意思啊老师这个关系我真的还是不明白，我的理解是这个是扣除之前的工资，但是我调整的是社保，我不明白为什么涉及到工资。

郭老师 解答

2021-08-11 09:55

个人负担的社保是不是在工资里面做？你只需要回答这个是还是不是？

????云烟 追问

2021-08-11 10:02

不是的吧，发工资的时候不是做借应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-养老、医疗、失业 应交个人所得税 银行存款吗？这个工资不是扣除社保和个税之前的工资吗？

郭老师 解答

2021-08-11 10:05

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

郭老师 解答

2021-08-11 10:05

建议你看一下这个，你带进数据去，自己算一下




个人负担的社保，他属于工资的。

郭老师 解答

2021-08-11 10:05

发工资的时候才扣除，为什么让你调整？

郭老师 解答

2021-08-11 10:05

是因为你之前做错啦。