我公司16年的维修费用已开票，但是企业亏损，没入账，17年入账时没有按照以前年度损益科目进账，19年财务审计提出让我公司整改，按照以前年度损益科目调整。请问如何做分录？会影响当期利润吗？借以前年度损益，贷方为管理费用？我是不是应该先红冲17年的凭证，然后按照以前年度损益调整呢？还是直接以前年度损益调整相关科目？

也許、啲也許 追问

2019-04-28 10:52

我刚才咨询事务所，他们让做两笔分录，红冲一笔以前年度损益，贷往来，然后蓝字再做一笔以前年度损益，贷往来。这样合适吗？

三宝老师 解答

2019-04-28 10:57

1、你16年发票在17年记账，更多的是影响16和17年的企业所得税，应该调整16和17年的汇算清缴报表，账是不是调整并不重要

也許、啲也許 追问

2019-04-28 11:05

对，关键是财政厅检查让我调整账了。17年我企业亏损4000万，其实不影响企业所得税

三宝老师 解答

2019-04-28 11:13

影响你未弥补亏损，还是应该去调整申报表

你这个事务所出的调整凭证，如果没有很仔细的说明，一点意义没有