企业还在开办期间，没有收入。购买的金税盘480元本来可以全额抵减，但是今年没有收入做不了。税务局说只能明年有收入了再抵减。请问这样怎么做账？如果做‘借：管理费用 贷：存款’这个分录，等第二年做管理费用负数，就会需要以前年度损益调整了。可以有其他操作办法吗？

maize老师 解答

2019-11-29 15:24

这个原则是实际抵减的时候再做，你这个要是先做也可以，

Qiio233 追问

2019-11-29 15:26

谢谢老师，但是如果这样做了，申报表上面就必须体现减免，我们没有收入无法减免，就存在问题。

maize老师 解答

2019-11-29 15:26

这个一般学员都是先填写附表4减免表，之后生成期末中，你不抵扣一直都显示期初中

maize老师 解答

2019-11-29 15:27

后续有需要抵减再转抵减栏次就可以

Qiio233 追问

2019-11-29 15:33

是不是说我在附表四填上本期应抵减480，但是本期实际抵减填0。就不会对申报有影响？

maize老师 解答

2019-11-29 15:37

但是本期实际抵减填0。就不会对申报有影响？ 是的，