请问:5月份收到房租发票 借：管理费用 进项税额 贷：预付账款 此发票5月份已认证，6月开的红字信息表，但是对方6月份未开红票，未开蓝票，请问6月份怎么做分录

抽风豆子 追问

2020-07-08 11:42

那需要做一笔结转分录吗？借：进项税额转出   贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

UU老师 解答

2020-07-08 11:50

您好，是的，月底需要结转到未交增值税。

抽风豆子 追问

2020-07-08 11:51

那如果7月份红字发票和蓝票来了，我怎么做分录呢

UU老师 解答

2020-07-08 12:00

红字发票来了做分录，借：管理费用（发票含税金额负数)，贷：预付账款（负数），也就是冲掉之前做的分录。蓝字发票再正常做分录，借：管理费用，应交税费进项税，贷：预付账款。

抽风豆子 追问

2020-07-08 12:04

明白了，谢谢老师

UU老师 解答

2020-07-08 12:04

不客气，祝您工作顺利。