老师，2015年的进项发票，因为给对方税局认定是虚开发票，所以我这边进项发票做进项税额转出，这边进项要补缴税并且交滞纳金，这分录怎么做呀？

酷酷的泥猴桃 追问

2020-07-06 16:30

是商品来的。

许老师 解答

2020-07-06 16:31

哦哦   这些商品   后来是不是已经出售  确认收入   结转成本了呢？

酷酷的泥猴桃 追问

2020-07-06 16:33

是的，已经销售，结转成本。

许老师 解答

2020-07-06 16:39

哦哦  这样的话
借：预付账款   贷：主营业务成本   应交税费-应交增值税-进项税转出
借：应交税费-应交增值税-进项税转出     贷：银行存款
借：营业外支出-滞纳金    贷：银行存款

酷酷的泥猴桃 追问

2020-07-06 16:44

可不可以不涉及成本呢？因为对方已经找不到了，不可能再给我们退款退商品了，而且我们这边税局没有要求改所得税。

许老师 解答

2020-07-06 16:46

这个呀  按照税法的规定    成本  要同时转出的。。。
你也可以   现在不转成本    可等哪一天    税务局想起来了   或者企业清算   他们会仔细查账的  还是要交所得税的。。。

酷酷的泥猴桃 追问

2020-07-06 16:49

老师还在吗？

许老师 解答

2020-07-06 16:54

嗯嗯   我还是在的呀

酷酷的泥猴桃 追问

2020-07-06 17:00

现在要怎么样？

许老师 解答

2020-07-06 17:01

所以我说  现在标准的处理  就是把成本   同时转出的呀   我上面写的分录