老师，你好，我们是购买方，现查出2018年收到的一张专票，对方涉嫌虚开发票 ，税局要求我们将这个进项税额转出，昨天已办理转出，并交纳了滞纳金 ，这个要怎么做帐呀

匆匆那年 追问

2020-09-22 10:28

借 以前年度损益调整 609.16
贷 未交增值税 609.16
借 未交增值税 609.16
借 营业外支出 194.42
贷 银行存款 803.58

小林老师 解答

2020-09-22 10:29

您好，您的分录未体现进项税转出过程。

匆匆那年 追问

2020-09-22 10:29

借，以前年度损益调整 贷，应交税费一应增进项税额转出 借，应交税费一应增进转出 贷，应交税费一未交增值税 借，营业外支出 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款

小林老师 解答

2020-09-22 10:32

您好
借，以前年度损益调整 贷，应交税费一应增进项税额转出 
借，应交税费一应交增值税（转出未交增值税） 贷，应交税费一未交增值税 
借，营业外支出 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款
分录2有修改。

匆匆那年 追问

2020-09-22 14:55

老师，这笔业务，对这个月报税有什么影响吗

匆匆那年 追问

2020-09-22 14:56

税局修改了我们18年12月份的报表，将这个税额已经转出了

小林老师 解答

2020-09-22 17:40

您好，只要更正增值税和企业所得税申报表，就没影响。