老师，我想请问我们公司是建筑公司，给人开票了，分录是不是这样做啊？借应收账款，贷工程结算，贷应交税费应交增值税销账税额

干净的豆芽 追问

2020-07-06 15:10

可是，老师，为什么做这个分录，下面还要再做二个分录啊？

干净的豆芽 追问

2020-07-06 15:11

结转成本，结转工程施工？是为什么呢？

小云老师 解答

2020-07-06 15:24

确认收入的同时要结转成本

干净的豆芽 追问

2020-07-06 16:11

老师那分录这么写，对不对呢

干净的豆芽 追问

2020-07-06 16:11

请问老师，就像工程施工，直接材料工程施工人工费这些都必须取得发票才能算成本吗？如果没有发票就不能结转成本吗？

小云老师 解答

2020-07-06 16:18

分录是的，要取得发票才能税前扣除，否则的话你做账可以正常做，但是汇算清缴要调增

干净的豆芽 追问

2020-07-06 16:19

老师，我没明白你说的做账的话，可以正常做汇算清缴的话，要调增人工和材料成本吗，成本要调增吗？

小云老师 解答

2020-07-06 16:24

没有发票的你计入是成本就要调整，然后多交所得税

干净的豆芽 追问

2020-07-06 16:31

老师，按照你说的成本就要调增，这个是按什么调增呢？按什么比例标准调增啊？

小云老师 解答

2020-07-06 16:33

没有票的全部调增啊，要什么比例？

干净的豆芽 追问

2020-07-06 16:34

额，我明白了，谢谢

小云老师 解答

2020-07-06 16:40

不客气，祝你工作顺利。