送心意

张瑞雪老师

职称中级会计师,税务师

2025-04-14 16:26

你好,缴纳增值税的分录:借应交税费-未交增值税,贷银行存款。

追问

2025-04-14 16:42

我们是小规模的,老师,我们开异地建筑发票的时候,当时开的时候就缴纳了城市维护建设税和增值税,并没有显示缴纳地方教育费附加和教育费附加,现在季度申报,申报的金额也是不含这部分的教育费附加和地方教育费附加的,这个有关系吗?

张瑞雪老师 解答

2025-04-14 16:48

没关系,这个是系统自动判定的。(每个月的收入不超10万,免征地方教育费附加和教育费附加,这个政策是不区分一般纳税人和小规模的。)

追问

2025-04-14 16:52

但是我们实际是超过10w的

张瑞雪老师 解答

2025-04-14 16:57

(财税〔2016〕12号)第一条规定,将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。

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