小规模纳税人企业自开专票时：附加税怎么做账？ 　　借：应收账款——公司名称 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费——应交增值税 　　2、企业收到对应款项时： 　　借：银行存款 　　　　贷：应收账款 　　3、企业缴纳增值税时： 　　借：应交税费——应交增值税 　　　　贷：银行存款

姝言要学习 追问

2022-04-10 11:45

四月申报1季度时才缴纳，那把这个缴纳时的分录写到几月份？

森林老师 解答

2022-04-10 12:03

次月进行缴纳时，
借：应交税费—应交城建税/应交教育附加税等，
贷：银行存款。

姝言要学习 追问

2022-04-10 12:42

这个分录写到4月份？

森林老师 解答

2022-04-10 12:47

同学，你好，对的，写到四月份的。
你三月计提没有，三月应该有个对应的计提分录，如果没有，就一起写四月
计提城建税时，
借：税金及附加—应交城建税/应交教育附加税等，
贷：应交税费—应交城建税/应交教育附加税等，。

姝言要学习 追问

2022-04-10 13:06

3月就写了一个收入分录，其他都没写。4月我应该怎么写分录？
借 应收账款
贷 主营业务收入
应交税费_应交增值税

森林老师 解答

2022-04-10 13:07

计提城建税时，
借：税金及附加—应交城建税/应交教育附加税等，
贷：应交税费—应交城建税/应交教育附加税等，
次月进行缴纳时，
借：应交税费—应交城建税/应交教育附加税等，
贷：银行存款。

姝言要学习 追问

2022-04-10 13:12

增值税不用管吗？也是4月缴纳的。

森林老师 解答

2022-04-10 13:19

增值税，直接借应交税费-应交增值税，贷银行存款。

姝言要学习 追问

2022-04-10 13:28

  自开专票 是不是4月还有写一个这样的分录？企业缴纳增值税时：   借：应交税费——应交增值税     

姝言要学习 追问

2022-04-10 13:29

写在4月份吗？

森林老师 解答

2022-04-10 16:48

增值税，直接借应交税费-应交增值税，贷银行存款。