暂估成本的时候是借方+暂估，还是贷方+暂估。我做成本的时候是这样暂估的，借：主营业务成本-暂估 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款。 收到发票的时候，借：主营业务成本-暂估（红字） 主营业务成本-某项目！这样可以吗？还是必须有规定暂估两个字必须写在某一方！

菡 追问

2026-03-12 19:24

我的意思是暂估成本的话，借贷方都必须加暂估两个字吗？还是可以随意写在借方或贷方？

董孝彬老师 解答

2026-03-12 19:26

哦哦，没有要求，我们公司就没有暂估这个科目，是暂估的，我们写在摘要里

菡 追问

2026-03-12 19:30

那写在摘要里下月初还要红冲吗

董孝彬老师 解答

2026-03-12 19:34

您好是的，每月末暂估，下月重新暂估，把上月冲回


您好，
月末统计供应商未开票的  借：库存商品  贷：应付-暂估
销售成本根据销售单来确  借：主营业务成本  贷：库存商品
下月初把暂估全部冲回   借：库存商品、（负）  贷：应付-暂估（负） 
来多少发票入账多少   借：库存   进项  贷：应付
本月又是 统计供应商未开票的  借：库存商品  贷：应付-暂估  
就是这样滚动，我们的账是税务查过，审计公司审过的，没有税务风险
收入也是这样的处理，截止月末暂估未开票收入，下月全部冲回，开票单独做，下月又是截止月末暂估未开票收入，每月滚动。

菡 追问

2026-03-12 19:40

老师，你这边的月末暂估需要按公司分开暂估吗？还是所有供应商都放在一起了，附个明细？

董孝彬老师 解答

2026-03-12 19:42

不行的，要每个公司分开的，因为负债 表列示时要重分类，如果有个公司应付是借方余额，要重分类 为预付的