老师，您好。公司房租租金一年6000元，1-3月未付款，也未收到发票。我计提了房租租金，借：管理费用 贷：应付账款 。4月1日付款6000元，4月26日收到6000元发票，4月份怎么做账呢？

maize老师 解答

2020-07-06 13:36

冲掉之前1-3月，你之前挂应付账款房东话，这个重新做，借预付账款/待摊费用 -房租6000 贷应付账款 -房东，6000

小狮子 追问

2020-07-06 13:36

老师，发票4月26日的直接贴在4月1日付款后面吗？

maize老师 解答

2020-07-06 13:44

这个可以，这个不跨月可以，

小狮子 追问

2020-07-06 13:46

那就是1-3月分录做相反分录对吗？管理费用结转到本年利润也不影响吗？

maize老师 解答

2020-07-06 13:58

不是，做管理费用 负数，不是相反，你做红字再做蓝字，那个抵减了，对这个本期没有影响，没有差额 话，有差额 影响是本期，但是本年累计数是对就可以，

小狮子 追问

2020-07-06 14:04

老师，那我冲1-3月计提房屋租金，是不是借：管理费用-1500 贷：应付账款-1500，然后4月计提，直接借：管理费用2000，贷：预付账款2000就行了呢

小狮子 追问

2020-07-06 14:11

老师，是不是，这三个，您帮我看看

小狮子 追问

2020-07-06 14:12

老师，您看我做的对不对呢？

maize老师 解答

2020-07-06 14:14

你这个之前 用应付账款，那你这个付款做应付账款 贷银行，就可以，不用其他应付款不设置2个往来，还需要补齐1-6月，借管理费用 贷预付账款房租 6000/12*6

小狮子 追问

2020-07-06 14:17

我都不知道咋做了，问了两个老师，每人的答复都不一样

小狮子 追问

2020-07-06 14:19

那我现在要怎么做呢？

maize老师 解答

2020-07-06 14:26

第一个房租发票做贷应付账款就可以，你之前挂应付账款就继续挂这个，之前那个管理费用  贷应付账款，-1500 之后做借管理费用 贷预付账款 6000/12*6 这个是一年，现在是做6月账了，需要做1-6月之和房租，后面按月做，借管理费用 贷预付账款房东，

maize老师 解答

2020-07-06 14:26

现在是做6月账了，需要做1-6月之和房租，后面按月做，借管理费用 贷预付账款房租

小狮子 追问

2020-07-06 14:30

老师，我这么做行不？1-3月账不变，4月1日付款6000，借：应付账款1500  预付账款4500  贷：银行存款6000，粘贴4月1日付款凭证和4月26日发票。4月计提房屋租金，借：管理费用500  贷：预付账款500，56月计提分录一样，这样行吗？

maize老师 解答

2020-07-06 14:38

，借：应付账款1500 预付账款房租4500 贷：银行存款6000 ？可以，这样可以的，这样也可以，借：管理费用500 贷：预付账款房租 500

小狮子 追问

2020-07-06 14:39

好的，谢谢

maize老师 解答

2020-07-06 14:50

这样也是可以的，这样，可以，好我先回复别的学员了