老师请问公司筹建期间人员的工资和社保如何做会计分录？要走应付职工薪酬科目吗？帮我详细写一下谢谢

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2020-07-05 14:28

1.计提工资
借：管理费用
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：管理费用）
贷：应付职工薪酬——社保

英子追问

2020-07-05 14:30

管理费用科目二级就写开办费还是社会保险费

辜老师解答

2020-07-05 14:31

可以计入开办费用里面

英子追问

2020-07-05 14:32

如果6月开始有收入，5月份的工资算开办费还是正常工资支出

英子追问

2020-07-05 14:44

开办费的工资也要正常申报个税吗？现在一下子申报几个月的工资，是不是直接把入职日期按实际填写

辜老师解答

2020-07-05 14:58

是的，也要申报个税的
有收入，就计入管理费用～工资

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