老师好！4月份的时候补缴1至3月份的社保，当时没有把社保的分录做到相应的月份，到了4月份不从工资扣除这次社保钱，账调整之前的账，如何做分录呢？谢谢！

文艺的缘分 追问

2020-07-05 10:28

正常是有公司和员工承担的社保，应该计提和缴纳，但是当时也不知道要缴社保，所以就没有考虑社保的分录，现在想在4月份调这边账，怎么做分录呢？

冉老师 解答

2020-07-05 10:30

如果调整这笔账的话，需要补提补交的社保，账务处理如下
借：管理费用-社保
贷：应付职工薪酬-社保

文艺的缘分 追问

2020-07-05 10:34

那缴纳的时候员工部分的社保要从原来发放的工资扣除，怎么调整呢？

冉老师 解答

2020-07-05 10:38

如果是缴纳，扣员工工资的话，员工承担的部分体现在工资中，工资正常计提，发放工资按照下面分录
借：应付职工薪酬-工资
其他应付款-个人社保
贷：银行存款

支付补交公司及员工部分社保
借：应付职工薪酬-社保
其他应付款-个人社保
贷：银行存款

文艺的缘分 追问

2020-07-05 10:52

发放工资的分录应该是这样吧
借：应付职工薪酬-工资
    贷：银行存款
            其他应付款-个人社保
老师我想问的是当时已经发放工资了，就是没有做社保分录，现在如何调整分录

冉老师 解答

2020-07-05 10:54

社保的话，公司部分是按照我上面写的补提
借：管理费用-社保
贷：应付职工薪酬-社保

个人部门下月工资从员工中扣除，也就是实发工资减少，账就平了

文艺的缘分 追问

2020-07-05 10:56

我的意思就是不想从工资扣除，因为工资这块还有点特殊，可不可以调节之前的账呢？

冉老师 解答

2020-07-05 10:58

以前的账是不可以调节了，之前没有缴纳，没有计提费用，现在补交多少，要补提，如果不想从工资中扣，那全部企业承担，补交多少，提多少费用，不然硬要调之前的账，账就会平不了

文艺的缘分 追问

2020-07-05 11:00

好的，非常感谢老师耐心的回答

冉老师 解答

2020-07-05 11:05

不客气，祝你周末愉快