销项合同金额106700，需开6点技术服务增值税发票，然后进项小规模公司，开3点增值税发票，需要开多少进项票抵账，公式怎么算，另外需要考虑企业所得税吗

番茄酱 追问

2026-02-06 11:37

小规模开的是专票

郭老师 解答

2026-02-06 11:41

106700，如果是含税的
增值税=106700÷1.06×6%-106700÷1.03×3%，
附加税等于上面的增值税乘以12%小型微利企业，减半
企业所得税不需要考虑，因为106700÷1.03比你的收入大

番茄酱 追问

2026-02-06 11:46

2931.86，所以要开多少进项票能抵平呢

郭老师 解答

2026-02-06 11:46

你好，这个是什么？是进项税额吗？

番茄酱 追问

2026-02-06 11:48

是你这个公式算出来的结果，所以进项3个点，要开含税多少金额能抵平含税6个点的票，不用交税呢

郭老师 解答

2026-02-06 11:54

这个是算出来的是进项税额，加上附加税
106700÷1.06×6%/3%，这个是3%，不含税的金额

番茄酱 追问

2026-02-06 11:58

哦，那是要对方给我开106700+106700/1.06×0.06/0.03=308020，这个数额的票是吧

郭老师 解答

2026-02-06 12:03

不对，价税合计开的金额不是这个
106700÷1.06×6%/3%*1.03，这个是价税合计

番茄酱 追问

2026-02-06 12:06

那就是106700+106700/1.06×0.06/0.03×1.03=314060.377，按这个金额开是吧

郭老师 解答

2026-02-06 12:09

对的是的，是这个意思