老师，我新接手一家培训行业小规模纳税人，发现之前的会计在19年做了一笔现金短缺的分录，借：待处理财产损益，贷：库存现金。摘要写的起初余额为44万，实际为0然后没有附原始凭证，这个科目在20年的账上一直挂着待处理财产损益，我要怎么处理啊？

shf 追问

2020-07-04 17:21

老师，这个都跨年了，不需要有什么凭证吗？

张乐老师 解答

2020-07-04 17:25

需要对这个损失进行处理的内部批示。 但并不是因为跨年才要的，跨年并不需要额外的资料。

shf 追问

2020-07-04 17:29

老师，这个没有找到损失的原因，不是计入管理费用吗？跨年了计入利润分配-未分配利润

张乐老师 解答

2020-07-04 17:34

找不到原因的话，可以计入管理费用。           一般来说，当月就应该结转到损益中的。  你提的这个情况，因为当时没有转，没有查明原因，现在要转的话，是因为现在做了批示，可以转在本年的损益中。