老师，我想问一下我这个月末结转损益做的对吗，应发工资2100，里面包括代垫社保费267.48

陈土生 追问

2020-07-02 16:17

老师，我的意思是，应发工资我写了2100，后面又多写了267.48，是不是重复写了这个金额。前面我有做支付社保的凭证可以体现，我现在在结转本月损益，不知道这样对不对

庄老师 解答

2020-07-02 16:25

你好，是的，后面又多写了267.48，重复写了这个金额

陈土生 追问

2020-07-02 16:29

那应该如何做好呢，我参照以前的代账会计做的

庄老师 解答

2020-07-02 16:30

你好，是计提，和支付，你参考一下，
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金