我公司设有管理部，销售部，车间部；计提社保，公积金，工资的时候，已社保为例，计提和结转：借：管理费用-社保（公司）；销售费用-社保（公司）；生产成本-直接人工-社保（公司）贷：应付职工薪酬-社保（公司）； 管理和销售费用是损益类，最后结转到本年利润；生产成本借方就有余额，他应该怎么结转呢

娇气的康乃馨 追问

2024-05-09 10:56

车间人员的社保 公积金，工资，计提的时候：借：生产成本-直接人工-社保（公司）；生产成本-直接人工-公积金（公司）；生产成本-直接人工-工资。这样设计二三级科目可以吗？在年中的时候这样增加二三级科目可以吗

郭老师 解答

2024-05-09 10:56

你好，生产成本直接人工社保可以，但是这个工资不行，这个是计提工资的。

娇气的康乃馨 追问

2024-05-09 11:00

老师 我没明白，工资的怎么不行

郭老师 解答

2024-05-09 11:03

可以的，我刚才看错了。我以为没有写工资正确的对的就是这么做。

娇气的康乃馨 追问

2024-05-09 11:09

好的，谢谢老师；在问一下：生产成本是一级科目，直接人工是二级科目，社保  公积金这些是三级科目，我现在（年中）增加是可以吗

郭老师 解答

2024-05-09 11:22

对的对的可以的可以增加。