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朴老师

职称： 会计师

2020-07-02 16:04

你好，是的，增值税是价外税，做收入的时候直接做的

梁彤彤 追问

2020-07-02 16:14

增值税可以先申报，但是不确认吗？五月份企业所得税汇算清缴时，我们公司显示有可退抵的税款，如果这次的增值税不计提只计提由于利息收入需要缴纳的企业所得税的话，那么应交税费余额就是在借方了？资产负债表中应交税费可以是负的吗？

朴老师 解答

2020-07-02 16:24

当某个月销项税额大于进额税额时，“应交税费—应交增值税”科目的余额在贷方，为正数，其余额即为这个月应当交纳增值税的金额；当某个月销项税额小于进额税额时，“应交税费—应交增值税”科目的余额在借方，为负数，其余额即为这个月的留抵税额。你做增值税就要在收入那里做的

梁彤彤 追问

2020-07-02 16:29

哦哦，那老师我帐上不计提，但是增值税申报完税是要先交的吧，这样是可以的吧？

朴老师 解答

2020-07-02 16:35

你好，账上要先做的哦，

梁彤彤 追问

2020-07-02 16:36

帐上要先做？怎么做？现在确认收入吗？

朴老师 解答

2020-07-02 16:45

先确认收入做增值税

梁彤彤 追问

2020-07-02 16:48

因为是上个月开的票，那确认完收入这几天所得税也要申报后缴纳了吧？目前成本还不能可靠计量，还没取得成本相关的发票，可以确认收入吗？

梁彤彤 追问

2020-07-02 16:52

可以借应收账款 贷应交税费—应交增值税吗？

朴老师 解答

2020-07-02 16:55

借应收贷主营业务收入贷销项这样的

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相关问题讨论
你好，是的，增值税是价外税，做收入的时候直接做的
2020-07-02 16:04:01
免征的增值税不需要处理吗
2019-08-09 11:23:22
你好，你是怎么计提增值税的。收入确认多了，会影响所得税的。
2020-01-08 15:52:13
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
2023-03-17 10:17:43
同学你好 没开发票是物品收入也得交的 这个少不了
2021-06-28 14:58:36
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