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文老师

职称： 中级职称

2020-05-14 14:38

您好，您的意思之前是做的未开票收入是吗

李青 追问

2020-05-14 14:43

是的，未开票，领导就想等所得税汇算清缴的时候把这些税缴纳

李青 追问

2020-05-14 14:45

现在就是4月份的增值税有未开票收入申报增值税，所得税又是汇算清缴，之前申报税的时候修改了报表

文老师 解答

2020-05-14 14:50

那您原来的是该怎么报就怎么报，现在4月份在未开具发票里面填一个负数，开具发票里面就按对应税率的栏次填写

李青 追问

2020-05-14 14:52

之前这个增值税还没有申报，想在这个月申报，相当于是4月份的增值税

李青 追问

2020-05-14 14:53

目前票也还没开，这个增值税相当于是跨年了

文老师 解答

2020-05-14 14:58

您要作为2019年的收入，那就需要在汇算清缴纳税调整表，未按权责发生制确认的收入栏次体现

李青 追问

2020-05-14 14:59

如果作为2019年的收入，增值税该怎么申报比较好呢

文老师 解答

2020-05-14 15:04

增值税需要更正12月份增值税申报表的

李青 追问

2020-05-14 15:17

这个能返回去更改吗

文老师 解答

2020-05-14 21:05

不可以了，需要去税务局更正的

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相关问题讨论
您好，您的意思之前是做的未开票收入是吗
2020-05-14 14:38:04
您好，您是具体什么情况，不符合确认收入的条件
2019-08-02 20:21:12
企业所得税按一个月收入申报
2019-04-01 13:12:58
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
2023-03-17 10:17:43
你好，这个工程完工了吗
2020-07-06 12:31:47
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