老师：个体户没涉及税问题，5家店铺股东不一样，有亏有赚，还有撤店退押金退流动资金的，我这样操作比如A2024年利润10万，B店亏损5万，C店利润10万其中C店撤店，房东退回押金2万，公司总退流动租金3万刘某股东分别占股：A2.5%B2.5%C12.5% 刘某2024年总分利润是：A10万0.025+B店-2万0.025+C店100.125=2500-500+12500=14500元 C店撤店要退给刘某占股金额：押金2万0.125+3万流动资金*0.125=6250元 2024年新开店一家刘某应该出资2万最终支付给刘某的利润金额是14500+6250-20000=750元

朴老师

职称：会计师

2025-09-24 13:49

逻辑合理，结果正确：先按占股算刘某各店利润 / 亏损合计 14500 元，加 C 店撤店应退的 6250 元，再减新开店出资 20000 元，最终应付 750 元。严谨些需确认 C 店退的流动租金属可分配资金、新开店出资有依据。

丁零追问

2025-09-24 13:50

这些都签字了的，就是我想咨询主要的做账分录，今天网页不懂怎么进去
目前用手机不好打字

朴老师解答

2025-09-24 13:51

确认各店利润 / 亏损归属刘某时：借：本年利润 - A 店 2500本年利润 - C 店 12500贷：应付股利 - 刘某 14500（B 店亏损 500 元，无需单独做分录，已在 “本年利润 - B 店” 借方体现，归属时自动抵减）
确认 C 店撤店应退刘某押金、流动资金时：借：其他应付款 - 押金（C 店）250其他应付款 - 流动资金（C 店）3750贷：应付股利 - 刘某 6250
刘某应缴新开店出资时：借：应付股利 - 刘某 20000贷：实收资本 / 其他应收款 - 刘某（新开店出资）20000
最终支付刘某 750 元时：借：应付股利 - 刘某 750贷：银行存款 / 库存现金 750