个体户没涉及税，5家店铺股东不一样，有亏有赚，有撤店退押金退流动资金的，比如： A2024年利润10万，B店亏损5万，C店利润10万 其中C店撤店，房东退回押金2万，公司总退流动租金3万 D亏损5万 刘某分别占股：A2.5% B2.5% C12.5% D2.5%，2024年总分利润是：A10万*0.025+B店-2万*0.025+C店10*0.125+D-5万*0.025=2500-500+12500-1250=13250元 C店撤店要退给刘某占股金额：押金2万*0.125+3万流动资金*0.125=6250元，老师还有问题，等下一起帮回答

丁零 追问

2025-09-25 10:24

2024年新开店一家刘某应该出资2万 最终支付给刘某的金额是13250+6250-20000=-500元
这些分别怎么做分录才合同
亏损那种利润怎么做
撤店那个是不是付完利润就不用管了

朴老师 解答

2025-09-25 10:25

各店利润 / 亏损：先结转至 “本年利润”，亏损冲减可分配利润，再按比例算刘某应得利润（盈利贷 “应付账款 - 刘某（利润）”，亏损借该科目），刘某应得利润分录：借 “应付账款 - 各合作方利润分配” 13250，贷 “应付账款 - 刘某（利润）”13250。
C 店撤店退款：借 “其他应付款 - C 店押金（刘某份额）2500、其他应付款 - C 店流动资金（刘某份额）3750”，贷 “应付账款 - 刘某（撤店退款）”6250。
新开店出资：借 “应付账款 - 刘某（13250+6250）19500、应收账款 - 刘某 500”，贷 “银行存款 / 其他应付款（新开店资金）”20000；刘某补 500 时，借 “银行存款” 500，贷 “应收账款 - 刘某” 500。
亏损处理：单店亏损先入 “本年利润” 冲整体利润，再按比例减刘某应得利润；撤店付完退款和利润后，需确认款项结清，无需额外处理。

丁零 追问

2025-09-25 11:05

2024年就是月底做了本年利润结转，还有每月做了结账，这种算结转到了本年利润吗？因为我们每个店铺是分开核算利润的，就是这个股东占哪个店多少就算多少出来，最后赚-亏损=实际付给他的利润

朴老师 解答

2025-09-25 11:06

每月结账且月底做了本年利润结转，算已将各店当期利润 / 亏损结转到 “本年利润” 科目，能清晰归集单店年度盈亏，为后续按股东占股核算分配额打下基础；
按 “各店股东占股比例 × 单店利润 / 亏损” 分别计算，再汇总 “盈利 - 亏损” 得出应付股东的实际利润，这个计算逻辑是对的，注意需以各店已准确结转的 “本年利润” 数据为依据，确保占股比例和单店盈亏金额无误。

丁零 追问

2025-09-25 11:29

利润是准确的，每个店铺都有单独的利润表，
那盈利的分录是：借：利润分配-未分配利润，贷：应付利润-刘某 X店，
亏损的分录：借：应付利润-刘某 XX店，贷：利润分配-未分配利润吗？
老师您说的这个分录：刘某应得利润分录：借 “应付账款 - 各合作方利润分配” 13250，贷 “应付账款 - 刘某（利润）”13250。我还要建一个各合作方利润分配科目吗？

朴老师 解答

2025-09-25 11:30

盈利 / 亏损分录：你的思路正确，盈利时借 “利润分配 - 未分配利润”，贷 “应付利润 - 刘某（XX 店）”；亏损时借 “应付利润 - 刘某（XX 店）”，贷 “利润分配 - 未分配利润”，这样能清晰对应单店。
科目设置：“应付账款 - 各合作方利润分配” 可简化，无需单独建，直接汇总各店 “应付利润 - 刘某（XX 店）” 余额，最终体现为 “应付利润 - 刘某（总）” 即可，更贴合个体户简化核算需求。

丁零 追问

2025-09-25 14:59

科目设置：“应付账款 - 各合作方利润分配” 可简化，无需单独建，直接汇总各店 “应付利润 - 刘某（XX 店）” 余额，最终体现为 “应付利润 - 刘某（总）” 即可，更贴合个体户简化核算需求。老师这个不是很明白
还有撤店那个店铺，还应付账款给刘某，这个店铺的利润是分完了，原来最开始那个实收资本不用去管他。店铺利润分完了就不用管了吧，

朴老师 解答

2025-09-25 15:07

“应付账款” 是欠货款 / 服务费的，利润分红该用 “应付利润”；不用按每个店设明细，把各店该分给刘某的利润汇总到 “应付利润 - 刘某（总）”，更符合个体户简化核算，不用搞复杂分类。
撤店处理：欠刘某的钱要给，已分完的店铺利润不用管，最初的实收资本也无需处理，清完未结款项就行。

丁零 追问

2025-09-25 15:17

意思讲，应付利润-刘某按余额多少一笔就算进去了，不用后面再跟店铺，那这样对每个店铺的利润表有影响没，就是没有按部门挂应付利润，那个店铺的利润表会不会有影响，店铺是单独核算，但是是在一套账里面，基本收入费用成本都是辅助核算是按店铺来的

朴老师 解答

2025-09-25 15:20

不影响店铺利润表，因为利润表算的是 “赚了多少”，应付利润是 “赚了之后该分多少”，两者逻辑不冲突，具体说：
店铺利润表靠 “收入 / 费用 / 成本的店铺辅助核算” 来体现（比如 A 店收入、A 店成本单独归集），算的是 A 店本身赚了多少，跟 “应付利润挂不挂店铺” 没关系；
“应付利润 - 刘某（总）” 只是汇总了各店该分给刘某的钱（比如 A 店该分 1 万、B 店该分 8 千，总挂 2 万），不影响各店利润表已算好的 “利润额”，后续查某店该分多少，可通过 “各店利润表数据 + 分红比例” 反推，不用在应付利润科目挂店铺明细。

丁零 追问

2025-09-25 15:56

老师我明白你的意思了，不过我们老板还是要分开应付利润的，这样在查询辅助余额表的时候才能看的到，我这样应该也可以了，我把你讲的
那盈利的分录是：借：利润分配-未分配利润，贷：应付利润-刘某 X店，
亏损的分录：借：应付利润-刘某 XX店，贷：利润分配-未分配利润
这两笔分录做到同一个凭证上面，这样余额也是最终付给刘某的钱了
这样可以吧

朴老师 解答

2025-09-25 15:57

同学你好
这个可以的

丁零 追问

2025-09-25 16:10

老师那个实收资本是不能动的是吧，因为当时我们实收资本里面是包含了押金跟流动资金的，现在退还给股东，我就想按原路做反凭证

朴老师 解答

2025-09-25 16:11

对的
尽量是不动的哦

丁零 追问

2025-09-25 16:25

那以后这样可以不，押金跟流动资金我挂股东的其他应付款-刘某等，实收资本不包含这押金跟流动资金，但是这样做的话，我怕老板自己搞不懂，或者我自己不在这里上班了，他们不懂，因为以前都是算出资里的

朴老师 解答

2025-09-25 16:30

同学你好
这个可以的