老师：我们新店铺开业，比如押金5+费用5=10万，流动资金10万，总计20万，老板们总出资20万，以前我们做流水账，直接做开办费20万，一次性摊销，跟后期经营利润等就没关系了，只有在撤店的时候，按比例退股东的押金跟流动资金，现在启用财务软件了，还能这样操作没，如果不行应该怎么操作的

郭老师 解答

2025-06-17 10:06

你之前做的开办费怎么做的？

丁零 追问

2025-06-17 10:07

就是正常的出资按实收资本，开办费就按一次性摊销费用是吧

郭老师 解答

2025-06-17 10:07

对的是的对的是的。

丁零 追问

2025-06-17 10:27

那如果撤店要退股东出资金额的时候，是不是按原金额退？因为开办费已经报销到日常费用中了？

郭老师 解答

2025-06-17 10:34

一般是扣除亏损之后再退给他，这个是你单位的章程里的股东吗？还是针对项目出资

丁零 追问

2025-06-17 10:37

针对项目出资，原来几个店铺是大老板自己的，后面有店铺就有两个固定股东出资一起开店，而且出资比例会有所变化，还有另外两个不一定会出资新店，所以这些都存在变数

郭老师 解答

2025-06-17 10:43

那也没有关系，借管理费用开办费贷，其他应付款就是了
到时候返给他钱的时候先充这个其他应付款

丁零 追问

2025-06-17 11:43

产生开办费的时候我做凭证是：借：长期待摊费用-开办费，贷：银行存款，一次性摊销时：借：管理费用-开办费，贷：长期待摊费用-开办费，老师您讲的那个是怎么操作？

郭老师 解答

2025-06-17 11:53

你好，你这个银行存款哪里来的？

丁零 追问

2025-06-17 13:43

股东出资没有到账啊，因为我们开办费是后期统计好了才叫股东转进来，或者年底算利润分配的时候从股东利润里面扣出来的，不是开业前就收到了，情况反正不统一的，所以在开业付款的时候都是公司其他店铺的资金一起付的

郭老师 解答

2025-06-17 13:47

那你看一下你第一个提问，老板出资20万，这个是什么意思？

丁零 追问

2025-06-17 13:54

意思这个钱是后期算出来的出资费，但是实际上还没到账

郭老师 解答

2025-06-17 13:55

没有到账就不算出资，他没有给你们垫付费用，也不算出资。

丁零 追问

2025-06-17 13:56

我没从利润里面扣这个钱出来，我没算实收资本的，我就想知道这个操作流程

郭老师 解答

2025-06-17 13:57

借管理费用开办费
贷银行存款。如果是准则类做账的，开办费做管理费用开办费，不是长期待摊费用开办费。

丁零 追问

2025-06-17 13:59

产生开办费的时候我做凭证是：借：长期待摊费用-开办费，贷：银行存款，一次性摊销时：借：管理费用-开办费，贷：长期待摊费用-开办费，这个我不能放长期吗？

郭老师 解答

2025-06-17 14:04

可以的，可以的，可以的