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小惑老师

职称： 税务师,中级会计师

2019-08-09 11:12

你好，借：银行存款     
   贷：主营业务收入 
所得税就按照销售收入来确认

白 追问

2019-08-09 11:23

免征的增值税不需要处理吗

白 追问

2019-08-09 11:24

小规模纳税人免征的增值税，在计算企业所得税时怎样处理

小惑老师 解答

2019-08-09 11:48

借：应交税费-增值税
贷;其他收益

白 追问

2019-08-09 12:07

在计算企业所得税时是如何提现的

小惑老师 解答

2019-08-09 12:49

你这个科目就反映在你的利润表里了

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相关问题讨论
你好，借：银行存款　　　　　 　　　贷：主营业务收入　 所得税就按照销售收入来确认
2019-08-09 11:12:45
可以，兼营这个不是免税可以开专票
2020-07-23 08:26:28
免增值税，没有说免所得税，那就需要要计入企业所得征收企业所得税
2019-10-08 16:06:41
免征企业所得税收入？ 不免所得税，这个是需要交所得税，
2019-10-09 16:25:17
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
2023-03-17 10:17:43
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